Де бізнес втрачає мільйони: схеми шахрайства та карта ризиків

Категорії

Світ Економіка Війна Технології Наука Авто Спорт Здоров'я Шоу-Бізнес Пізнавально Політика

Вінницькі Волинські Дніпровські Донецькі Житомирські Закарпатські Запорізькі Івано-Франківські Київські Кропивницькі Кримські Луганські Львівські Миколаївські Одеські Полтавські Рівненські Сумські Тернопільські Харківські Херсонські Хмельницькі Черкаські Чернігівські Чернівецькі

Погода

Київ

вологість:

тиск:

вітер:

Погода на 10 днів від sinoptik.ua

Де бізнес втрачає мільйони: схеми шахрайства та карта ризиків

14 жовтня 2026 р. 16:01

14 жовтня 2026 р. 16:01

У сучасних реаліях ризики для бізнесу частіше криються не ззовні, а всередині самих компаній. Складні економічні умови, швидка трансформація процесів та децентралізація управління створюють сприятливе середовище для внутрішнього шахрайства (фроду).

Так, за статистикою, компанії щороку втрачають значний відсоток доходу через відкати, схеми із закупівлями, «мертві душі» у штаті та маніпуляції з фінансовою звітністю. Для власників та топ-менеджерів питання захисту активів перестає бути просто функцією безпеки — це питання виживання та збереження вартості бізнесу.

Саме цій гострій проблематиці під час конференції FinRetail-2026 і був присвячений виступ Артема Ковбеля — сертифікованого аудитора, учасника рейтингу Forbes 30 до 30 / 40 до 40 та співвласника Crowe Erfolg (що входить до Топ-9 аудиторських компаній світу) на тему «Форензик — фрод не пройде. Кейси боротьби із фінансовим шахрайством — практика» , де детально розібрав, як виявити приховані втрати в компанії, запобігти внутрішньому злодійству та повернути контроль над бізнесом.

Психологія шахрайства: чому працівники починають красти

Артем Ковбель підкреслив, що в основі 100% недобросовісних дій лежати психологічні мотиви. Без розуміння того, що саме штовхає людину на правопорушення, побудувати ефективну систему захисту неможливо. У своїй практиці форензик-експерти спираються на три основні психологічні теорії:

«Шахрайство рідко починається з масштабних розкрадань. Зазвичай це ланцюжок дрібних дій, які співробітник виправдовує у власній голові. Якщо у компанії є діри в системі контролю, це створює ідеальну можливість для втілення будь-якого з цих психологічних сценаріїв», — зауважив Артем Ковбель.

Головна проблема власника: втрата операційного контролю

Далі спікер звернув увагу на ключову вразливість багатьох компаній, які зростають. Коли акціонер чи засновник вирішує відійти від операційного управління та передає важелі топ-менеджменту, він нерідко втрачає розуміння реального стану справ.

Вихід із операційного контролю: акціонер втрачає «пульс» свого бізнесу, що призводить до втрати контролю над фінансовими показниками та звітності.
Рішення: саме Forensic (незалежне фінансово-господарське розслідування) є тим інструментом, який дозволяє відновити прозорість та контролювати бізнес без необхідності щоденного занурення в рутину.

«Коли власник виходить із операційки, йому здається, що все під контролем, поки він дивиться на „красиві“ звіти. Але фактично він втрачає пульс компанії. Forensic — це той інструмент, який повертає власникові реальний контроль і дає змогу побачити об’єктивну картину», — наголосив експерт.

Карта точок ризику: де бізнес найчастіше втрачає гроші

Артем Ковбель детально розібрав карту найбільш критичних зон у компаніях, де фрод трапляється найчастіше:

Найпоширеніших схеми шахрайства на практиці

На завершення виступу спікер навів ТОП конкретних схем, із якими команда Crowe Erfolg найчастіше стикається під час проведення форензик-аудитів:

«Вчасно проведений форензик дозволяє не лише знайти, куди „витікають“ гроші, а й побудувати архітектуру безпеки, де шахрайство стане просто неможливим», — підсумував Артем Ковбель.

Андрій Сурков